Opções De Ações De Caridade

Posso doar ações para instituições de caridade? 100 das pessoas acharam esta resposta útil Uma das melhores maneiras de dar a caridade é através de ações altamente apreciadas. Aqui está como isso funciona: Entre em contato com a instituição de caridade onde você gostaria que sua doação fosse. A maioria terá uma conta de corretagem criada com uma das corretoras maiores. Eles vão lhe dar instruções de fiação para ter o estoque transferido. Você quererá certificar-se de que sua empresa de corretagem sabe que você não quer vender o estoque, mas está querendo quottransfer no kindquot à caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender o estoque e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar quaisquer impostos sobre o ganho. Agora, se você tem um estoque que tem um construído em perda, não dê este quotin kind. quot Em vez disso, você vai querer vender o estoque em uma perda, a fim de tomar a perda em sua declaração de imposto pessoal e usar o produto para Dar à caridade que irá em sua programação A como uma dedução detalhada. Dar estoque é uma das melhores maneiras de apoiar grandes causas e usar o código tributário para sua vantagem Esta resposta foi útil 100 de pessoas acharam esta resposta útil Absolutamente, e você obter uma dedução para a FMV na data da contribuição. Você também evitará o imposto sobre ganhos de capital se doar o estoque apreciado, assumindo diretamente que ele se depreciou. Esta é uma estratégia melhor do que vender o estoque e contribuir com o dinheiro. Isso está assumindo um ganho. Se você teve uma perda, então você quer vender o estoque, tomar a perda de capital, compensar seus ganhos de capital, e contribuir com o dinheiro. Espero que isso ajude e Boas Festas. Dan Stewart CFAreg P. S. Eu esqueci de acrescentar, isso também pressupõe que você Itemize e pode ser faseada (limitado), se sua renda é real alta. Mas na maioria das situações, a resposta é sim, e a estratégia acima se aplica. Esta resposta foi útil Saddle Brook, NJ 100 de pessoas acharam esta resposta útil Muitas 501 (c) 3 instituições de caridade vão aceitar ações apreciadas como uma doação. Se o estoque acontece a ser negociação inferior ao seu custo, seria melhor para vender as ações em primeiro lugar e tomar a perda fiscal. Você pode então doar o dinheiro. Se o estoque acontece para ser mantido em uma conta de aposentadoria individual, você também pode vendê-lo em primeiro lugar, doar o dinheiro e ele não terá que ser relatado como receita tributável em sua declaração de imposto. Esta resposta foi útil 50 de pessoas acharam esta resposta útil Dando ações, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar grandemente ambas as partes. Você vai achar que a maioria das instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitará ações como um dom ou doação. Se o estoque tiver aumentado em valor a partir do momento da compra, o proprietário pode evitar pagar o imposto sobre ganhos de capital doando a segurança a outra parte. Quando a segurança está sendo doada para uma organização de caridade, o montante total ainda será elegível para uma dedução fiscal. Uma vez que a tributação é evitada na doação de ações, o doador será capaz de fazer uma doação maior. Por exemplo, vamos dizer que você estava olhando para fazer uma doação 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações para um preço de compra original de 700, mas agora é de 1.128,55. Para torná-lo simples, vamos assumir o imposto sobre ganhos de capital é 30 da apreciação stock39s. Vender as ações por dinheiro seria líquido de cerca de 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128,55 - (1.128,55 - 700) 0,30). Neste caso, você deve ser indiferente entre doar o estoque inteiro ou dar dinheiro, como ambas as opções vai custar 1.000. No entanto, a instituição de caridade pode receber mais benefícios de uma doação de ações, uma vez que receberão um presente avaliado em 1.128,55, em vez dos 1.000 em dinheiro. Para obter informações adicionais sobre como dar ações como um presente, leia Posso dar ações como um presente Esta resposta foi útil A resposta curta é sim. É muito comum para o presente, geralmente ações apreciadas sem vendê-lo, para que você não tem que pagar o imposto sobre ganhos de capital, obter a dedução de doações de caridade em seu retorno de imposto e realizar uma realização pessoal tremenda que ajuda uma causa importante para você. Eu sugiro que você discuta o presente com seu conselheiro de imposto, desde lá algumas edições a estar ciente de tal como a caridade deve ser uma caridade qualificada, quanto será elegível para a dedução, eo impacto em seus impostos. Em uma nota pessoal, também entender como o dom se encaixa em seu plano imobiliário global, como e quando você deseja o presente a ser dado (durante a sua vida, depois de passar ou cônjuge passes ou durante algum tempo específico), você faz o presente Durante a sua vida e deseja tomar a renda (dividendos) enquanto vivo a partir do estoque, ou um dos muitos outros cenários disponíveis para você. Há muitas maneiras diferentes de dar sob muitos cenários diferentes com base no que você quer realizar. Eu sugiro que você considere cuidadosamente o que você quer alcançar e em que circunstâncias a caridade pode usar os fundos (para uma causa específica, e não sobrecarga administrativa, etc), em seguida, discutir o seu pensamento com seu conselheiro fiscal e um advogado de planejamento imobiliário para ajudar Coloque seus desejos por escrito e garantir que você compreenda todas as suas alternativas do que você pode fazer e as vantagens para você. Gifting é muito pessoal e você pode realizar ou avançar algumas grandes causas com a sua doação, não importa o seu tamanho. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com as informações fornecidas pelos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como aconselhamento ou usado para fins de investimento. 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O FUNDO DE CARIDADE MOTLEY FOOL gt Contribuições de Caridade de Stock por Roy Lewis (Impostos TMF) Se você está planejando fazer uma contribuição relativamente substancial para Uma instituição de caridade, como um churchsynagogue, faculdade, hospital ou outra organização de caridade qualificada, você deve considerar doar ações apreciadas de sua carteira de investimentos em vez de dinheiro. Seus benefícios fiscais da doação podem ser aumentados ea organização será apenas como feliz receber o estoque. Esta ferramenta de planejamento tributário é derivada da regra geral de que a dedução para uma doação de propriedade para caridade é igual ao valor justo de mercado da propriedade doada. Quando a propriedade doada é ganhar propriedade, o doador não tem que reconhecer o ganho na propriedade doada. Estas regras permitem a duplicação, por assim dizer, dos benefícios fiscais: Uma dedução de caridade, além de evitar imposto sobre a valorização da propriedade doada. Vejamos um exemplo: Tom e Jerry são irmãos, e cada um quer fazer uma contribuição de caridade para sua caridade favorita. Tom quer doar para sua alma máter da faculdade, enquanto Jerry quer dar a sua igreja. Tanto Tom como Jerry compraram ações da XYZ Corp. em abril de 1996 para 5.000 cada. Tom e Jerrys investimentos agora têm um justo valor de mercado de 20.000 cada. Para fazer sua contribuição de caridade, Tom decide vender suas ações na XYZ Corp. Tom percebe um ganho de 15.000 sobre essas ações. Tom agora tem que lidar com o Tio Sam, e será obrigado a bifurcar mais de 3.000 em impostos federais sobre este ganho 15.000 (20 ganhos de capital taxa). Tom, em seguida, leva o restante desses fundos no montante de 17.000 e escreve um cheque para sua alma mater para essa quantia. Assumindo que Tom está na faixa de 28 impostos, Tom vai realizar uma economia fiscal de 4.760 sobre a dedução de contribuição de caridade de 17.000. Jerry, por outro lado, fez acordos com sua igreja para doar suas ações da XYZ Corp diretamente para a igreja e sua igreja salta a chance de receber esta doação. Após a transferência, Jerry NÃO terá de realizar qualquer ganho ou pagar qualquer imposto sobre a transferência de 20.000 do estoque para sua igreja. Além disso, Jerry receberá uma contribuição de caridade para o total de 20.000 justo valor de mercado das ações. E, supondo que Jerry também está na faixa de 28 impostos, esta dedução de contribuição de 20.000 caridade irá gerar economia fiscal de 5.600 para Jerry. No caso de Jerrys, sua instituição de caridade recebeu um total de 20.000 com que cumprir suas obrigações de caridade, mas Toms caridade recebeu apenas 17.000. Quase 18 menos. Além disso, Jerry salvou um total de 5.600 em impostos sobre sua contribuição, enquanto Tom só salvou 1.760 em impostos líquidos (3.000 imposto sobre o ganho na venda das ações, menos uma dedução de imposto de 4.760 sobre a contribuição de caridade) uma enorme diferença de 3.840 em Economias de impostos para Jerry. Assim, na transação de Toms, tio Sammy fez para fora. Na transação Jerrys, tanto Jerry E sua caridade feita. Somente o tio Sammy era o perdedor. Que é muito bem. Lembre-se que a política fiscal é muitas vezes usado para impulsionar a ação social e este é um excelente exemplo. Não havia nada ilegal ou imoral para Jerry para organizar seus negócios, a fim de cumprir a lei e manter seus impostos um mínimo possível, proporcionando sua caridade com a maior contribuição possível. A Suprema Corte disse tantas vezes. E lembre-se também que esta técnica pode funcionar para outras contribuições semelhantes, de 100 para 1 milhão, dependendo da sua situação fiscal individual. Então não acho que você tem que estar na classe do Ted Turners ou Bill Gates do mundo, a fim de fazer a contribuição do trabalho de ações apreciado para você de um ponto de vista fiscal. Mas há alguns cuidados: Enquanto este plano funciona para Jerry no exemplo acima, ele não vai funcionar se o estoque não foi mantido por mais de um ano. Se as ações foram mantidas por um ano ou menos, as ações seriam tratadas como propriedade de renda ordinária para esses fins, ea dedução de caridade seria limitada ao custo de 5.000 ações. Portanto, lembre-se que se você está considerando a contribuição de ações apreciadas, você precisa ter certeza de que as ações foram mantidos por mais de um ano e qualificar para a dedução de ações apreciadas qualificadas. E, além disso, se a propriedade em questão é outra propriedade renda ordinária (como inventário), existem limitações especiais que se aplicam. Não só isso, se a propriedade de ganho de capital não é estoque (como obras de arte, jóias, imóveis, etc), existem outras limitações especiais que podem se aplicar à contribuição. Finalmente, dependendo dos montantes envolvidos e do resto da sua imagem fiscal para o ano, aproveitando esses benefícios fiscais podem desencadear preocupações fiscais mínimo alternativo. Portanto, antes de fazer qualquer contribuição de caridade, certifique-se de que você está em terreno sólido. Verifique a contribuição primeiro com seu profissional de imposto. No mínimo, leia a Publicação 526 do IRS para obter informações adicionais sobre as limitações de contribuição. Mas há benefícios fiscais muito reais para o doador caridoso do savvy do imposto. Não se esqueça de em. Financial Planejamento: Presentes O tratamento fiscal é o mesmo que é para doações de qualquer ação para uma instituição de caridade qualificada (presentes de ações são cobertos por outro FAQ). Depois de ter mantido o estoque por mais de um ano, no momento da doação você recebe uma dedução fiscal igual ao valor justo de mercado do estoque (não à sua base de custo). Para o estoque adquirido de um exercício de opção ou de uma compra de ESPP, o período da terra arrendada começa no dia após a compra do exercício, quando para o estoque restringido começa no dia após o vesting. Para as empresas públicas com um mercado ativo em suas ações, o valor justo de mercado é a média entre o alto eo baixo preço das ações na data de entrega, a menos que o estoque ainda esteja sujeito a revenda e restrições de transferência. Para o estoque de empresas pré-IPO, você precisa de uma avaliação por avaliação ou algum outro método de avaliação razoável (ver IRS Revenue Ruling 59-60), que lista fatores de avaliação e explica que nenhuma fórmula geral pode ser usada em cada situação de empresa privada. A data de entrega é quando o estoque é avaliado e determina o ano de dedução. Com seu retorno de imposto, você precisa arquivar o formulário 8283 do IRS para sua contribuição noncash do charitable. As instruções para o formulário explicam as regras que se aplicam quando você deve obter e incluir uma avaliação escrita. Por exemplo, com ações não publicamente negociadas avaliadas em 10.000 ou menos (ver Seção B, Parte 1), uma avaliação não é necessária, mas a instituição de caridade precisa explicar como determinou a avaliação. Se a venda das ações apreciadas tivesse desencadeado ganhos de capital de longo prazo, sua dedução é de até 30 de sua renda bruta ajustada (20 para fundações familiares), e você pode transferir os montantes sobre isso por cinco anos. O tratamento tributário do estoque de gifting aos fundos aconselhados pelos doadores é similar ao de doar o estoque às caridades públicas qualificadas. Quando você doar ações, para implementar a transferência você precisa das informações da conta de corretagem da instituição de caridade, com o número da DTC (Depository Trust Company) e um número de conta. Suas instruções para a corretora devem incluir essas informações e qualquer identificação específica de lote. Alerta: Para doações de fim de ano, certifique-se de que a transferência de estoque esteja concluída até 31 de dezembro para que ela seja contabilizada para o ano fiscal atual. Para transferências eletrônicas de sua conta de corretagem, a doação é registrada no dia em que é recebida pela instituição de caridade (não quando você aprova a transferência). Com o aumento da atividade de fim de ano nas corretoras, você deve planejar suas doações de ações no final do ano o mais cedo possível e manter comunicações com seu corretor para garantir que a transferência ocorra. Para outras idéias sobre o planejamento de fim de ano, consulte outro FAQ. Com um presente caritativo de ações apreciadas mantidas a longo prazo, a doação que você faz ea dedução que você obtém são maiores do que seria se você estivesse em vez de vender as ações e doar os recursos em dinheiro. Isso ocorre porque quando você doar ações, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital. Você pode (1) doar 100.000 em ações da empresa ou (2) vender as ações primeiro e doar os lucros. Stock: Você doar 100.000 em ações da empresa que você manteve por pelo menos um ano (10.000 ações negociadas em 10 por ação que você recebeu em 1 por ação) para uma instituição de caridade favorita. Seus 100.000 resultados de dedução fiscal em poupança fiscal de 40.000 (assumindo uma taxa combinada 40 federais e estaduais de imposto sobre o seu rendimento). Dinheiro: Você vende 10.000 ações, no valor de 100.000, e doa o dinheiro. Em seu ganho de 90.000 (100.000 menos a base de custo de 10.000) você paga 18.450 em impostos (15 imposto de ganhos de capital federal mais o imposto de estado 5.5), resultando em 81.550. Este montante será menor se você acionar a taxa de imposto de 20 sobre ganhos de capital ea sobretaxa 3.8 Medicare. Você obtém uma dedução fiscal pela quantidade líquida de dinheiro que você doou. Suas economias de imposto são 32.620 (40 de 81.550), 7.380 menos que as economias de imposto com uma doação de estoque. Brookline, MA, 23 de julho de 2009 - myStockOptions, o principal recurso on-line sobre compensação de ações, expandiu seu conteúdo premiado para incluir novos artigos sobre planejamento imobiliário E doações de caridade. Nestes artigos, os advogados especializados discutem as técnicas para usar grantor retained annuity trusts (GRATs), as questões a considerar no financiamento de doações de caridade com estoque da empresa ou empregado opções de ações, e até mesmo os conceitos básicos de criação de fundações privadas de caridade. Novos artigos são oportuna Adições Na seção Planejamento Financeiro: Planejamento Patrimonial. MyStockOptions publicou o uso de GRATs com o estoque da companhia para reduzir impostos: Apresse-se antes que a mudança das réguas por bens-planejando advogados Elyse G. Kirschner e Carlyn S. McCaffrey de Weil Gotshal Manges em New York City. Como os autores explicam, o grantor retained annuity trust (GRAT) é uma das melhores técnicas atualmente disponíveis para a transferência de ações da empresa ou outros ativos de investimento para os membros da família com pouco ou nenhum custo tributário estate ou gift. As quedas das ações no final de 2008 e no início de 2009, combinadas com taxas de juros historicamente baixas, proporcionaram um ambiente sem precedentes para os GRAT. Além disso, alterações fiscais propostas teriam um impacto adverso sobre a técnica GRAT, por isso a publicação deste artigo é especialmente oportuna. Igualmente oportuna é a publicação de doar ações de sua empresa para instituições de caridade e fundações privadas. Uma série de artigo de duas partes pelo advogado Joshua Maridos de Holland Knight em Portland, Oregon. Ocorrendo na seção Planejamento Financeiro: Presentes. Esses artigos discutem as várias técnicas, questões tributárias e os parâmetros da lei de valores mobiliários de usar ações da empresa para financiar doações de caridade e fundos doados pelos doadores e até mesmo criar fundações de caridade privadas. Conduzido pela filantropia comemorado de Warren Buffet em 2006, o donativo caritativo stock-based em uma escala grande moveu-se à vanguarda do altruísmo entre os povos high-net-worth que procuram mais do que apenas recompensas financeiras de seus investimentos. Construindo sobre uma tradição forte do índice financeiro-Planeando Os artigos novos juntam-se a uma série three-part do artigo publicou mais cedo: Caridade Remainder Confia (CRTs) e seu estoque da companhia por bens-planeamento advogados Christopher Cline e Joshua Maridos. Esses valiosos novos artigos reforçam nossa forte cobertura de tópicos sofisticados em planejamento financeiro para pessoas que precisam de uma fonte confiável e independente de informações antes de tomar decisões com prêmios de ações ou ações da empresa, observa Bruce Brumberg, editor-chefe da myStockOptions. 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